+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область
ГлавнаяДача взяткиКакой график платежей предоставлять в налоговую при получении вычета

Какой график платежей предоставлять в налоговую при получении вычета

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область
Какой график платежей предоставлять в налоговую при получении вычета

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку — причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки подп.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Налог на доходы физических лиц НДФЛ — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение?

К обязанностям налоговых агентов отнесено, в том числе, предоставление налогоплательщику отдельных видов налоговых вычетов, возврат излишне удержанного налога. Некоторым вопросам, связанным с получением вычетов у налоговых агентов , сроками перечисления налога, представлением сведений о доходах, посвящено интервью эксперта. Какие из них могут быть получены у налогового агента? Все виды стандартных вычетов, а также некоторые виды социальных, имущественных вычетов.

Вычеты могут предоставляться только работнику. Если физическим лицом заключен с организацией трудовой и гражданско-правовой договор, то вычет может быть предоставлен только в отношении доходов по трудовому договору. В соответствии с пунктом 2 статьи НК РФ указанные социальные налоговые вычеты предоставляются работодателем — налоговым агентом, если взносы удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись в соответствующие фонды работодателем.

Налогоплательщику в данном случае не требуется получать подтверждение о праве на вычет от налогового органа. В данном случае кредитная организация выступает в отношениях с работниками не в качестве работодателя, а выполняет банковскую операцию по поручению клиента. Для получения вычета непосредственно у кредитной организации — работодателя следует изменить порядок движения денежных средств в оплату взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения.

У работодателя могут быть получены имущественные налоговые вычеты:. Налоговый агент обязан предоставить имущественные налоговые вычеты при получении от налогоплательщика уведомления о подтверждении права на этот вычет. Форма уведомления утверждена приказом ФНС России от В уведомлении обязательно указываются реквизиты работодателя наименование, ИНН, КПП , у которого налогоплательщик вправе получить вычет, и сумма такого вычета.

Если у налогового агента нет с физическим лицом трудовых отношений, то вычет предоставлен быть не может, даже если физическое лицо представит налоговому агенту уведомление налоговой инспекции о подтверждении права на вычет, в котором этот налоговый агент будет указан как работодатель письмо Минфина России от Уведомление о подтверждении права на имущественный налоговый вычет может быть использовано в течение соответствующего налогового периода независимо от конкретного места трудовой деятельности работника в головной организации или в любом из ее обособленных подразделений.

Место хранения уведомлений в числе других документов, подтверждающих уплату удержание налогов, определяется организацией самостоятельно письмо Минфина России от НК РФ не содержит указания на момент начала предоставления такого вычета: с первого числа налогового периода или с какой-либо иной даты.

Имущественный налоговый вычет у налогового агента может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода. При этом разница между суммой имущественного налогового вычета, предоставленного налоговым агентом, и суммой дохода налогоплательщика, полученного у налогового агента, определяется по итогам налогового периода. Тем самым, при наличии оснований для предоставления вычета работнику — налоговому резиденту, остаток вычета для целей его получения в следующем налоговом периоде определяется с учетом предоставления вычета налоговым агентом за весь налоговый период, в котором работник обратился за его получением.

Образовавшийся остаток вычета может быть получен при подаче работником налоговой декларации в налоговый орган или у налогового агента на основании нового подтверждения налогового органа.

В силу пункта 4 статьи НК РФ, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественного налогового вычета налоговый агент неправомерно удержал налог без учета данного вычета, сумма излишне удержанного налога подлежит возврату налогоплательщику.

Однако эти положения также не устанавливают ограничений на возврат налоговым агентом суммы имущественного налогового вычета за период, на который выдано уведомление о подтверждении права на вычет.

Минфин допускает зачет налога, удержанного с начала налогового периода до представления подтверждения письмо от Однако одна форма исполнения обязательств зачет не может иметь преимуществ перед другой возврат.

Из статей , , , НК РФ следует, что если соблюдены условия получения вычета и у работодателя имеется подтверждение налогового органа по форме, утвержденной приказом ФНС России от Споры налоговых агентов и налоговых органов по данному вопросу продолжаются. Имеется практика, подтверждающая правомерность предоставления налоговым агентом имущественного налогового периода с начала налогового периода календарного года постановление ФАС Северо-Западного округа от В этой ситуации речь идет об излишнем взыскании налога.

Порядок возврата установлен статьей НК РФ и состоит в следующем. Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику об излишнем удержании налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта. Форма сообщения может быть любой, но должна подтверждать извещение налогоплательщика например, ознакомление под роспись.

Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика. В заявлении должен быть указан расчетный счет для перечисления суммы. В этом случае излишне удержанную сумму можно зачесть в счет предстоящих платежей. Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога может производиться единовременно или периодическими платежами за счет уменьшения сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание налога.

Срок такого возврата — не более 3-х месяцев со дня получения налоговым агентом заявления налогоплательщика. Если по расчетам налогового агента нужная сумма не будет набрана за 3 месяца, то ему можно рекомендовать обратиться в налоговый орган с заявлением о возврате. Да, но для последующего перечисления налогоплательщику. В качестве документов на возврат налога представляются: заявление на возврат, копия заявления налогоплательщика, выписка из регистра налогового учета за соответствующий налоговый период, платежные документы, подтверждающие излишнее удержание и перечисление суммы налога в бюджет.

Если речь идет об излишне удержанной сумме налога за истекший налоговый период, то при любом случае возврата нужно представить новую справку 2-НДФЛ вместо прежней. Согласно статье ТК РФ заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором, трудовым договором. В соответствии с пунктом 2 статьи НК РФ при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором контрактом.

Именно эту дату — последнее число каждого месяца — следует отражать в регистрах налогового учета как дату получения дохода в виде оплаты труда письмо Минфина России от Но из этого не следует, что дата получения дохода и момент удержания налога с заработной платы совпадают.

Исчисление налога с доходов по оплате труда производится в последний день месяца. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога при фактической выплате дохода налогоплательщику пункт 4 статьи НК РФ. Таким образом, налоговый агент производит исчисление, удержание и перечисление в бюджет налога на доходы физических лиц с заработной платы в том числе за первую половину месяца один раз в месяц при окончательном расчете дохода сотрудника по итогам каждого месяца, за который ему был начислен доход, по общему правилу, не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, или дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счет налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках пункт 6 статьи НК РФ.

То есть, при выплате организацией заработной платы го числа текущего месяца за вторую половину предшествующего месяца перечислением денежных средств с расчетного счета организации на счета работников, необходимо удержать исчисленный за предшествующий месяц налог и перечислить его в бюджет в этот же день — в день фактического перечисления дохода, а именно го числа.

Если выдача заработной платы производится из выручки организации, полученной в виде наличных денежных средств, то исчисленный и удержанный налог на доходы физических лиц должен быть перечислен налоговым агентом в бюджет не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода письмо Минфина России от Если часть зарплаты выплачивается в натуральной форме — налог перечисляется не позднее дня, следующего за днем фактического удержания исчисленной суммы налога.

Удержание и перечисление налога с сумм оплаты отпуска происходит исходя из даты выплаты этого дохода подпункт 1 пункта 1 статьи НК РФ. Какой-либо отсрочки в удержании и перечислении налога нет, так как особенностей определения даты получения данного вида дохода НК РФ не предусматривает постановление Президиума ВАС от Налог должен быть удержан не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, или дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счет налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.

Строго говоря, НК РФ этого не предусматривает, более того, запрещает, поскольку в данном случае налог уплачивается за счет налогового агента в нарушение пункта 9 статьи НК РФ.

При том, что обязанность по удержанию налога сохраняется. Но следует отметить, что есть судебная практика по конкретным делам, согласно которой, если налог исчислен правильно, удержан и поступил в бюджет, то уплата НДФЛ до выплаты дохода не признается нарушением, влекущим для налогового агента штраф по статье НК РФ и пени по статье 75 НК РФ.

По доходам от операций с ценными бумагами, с финансовыми инструментами срочных сделок, при выплатах по ценным бумагам российских эмитентов дивидендов по акциям, купонов , осуществленным начиная с года, налоговыми агентами сведения представляются по форме, утвержденной приказом ФНС России от Такие сведения в качестве приложения к налоговой декларации по налогу на прибыль организаций представляются в налоговый орган только за налоговый период.

То есть, не позднее 30 марта года с учетом выходных дней. Форма 2-НДФЛ по названным доходам не представляется. В отношении каждого отдельного физического лица составляются отдельные справки.

Причем, в отличие от справки по форме 2-НДФЛ, по доходам физического лица от ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок, облагаемым по разным ставкам, составляются отдельные справки. При невозможности удержания суммы налога по итогам года налоговые агенты брокеры, доверительные управляющие, депозитарии в соответствии с пунктом 14 статьи Форма такого сообщения может быть произвольной.

В соответствии с пунктом 3 статьи НК РФ налоговые агенты выдают физическим лицам по их заявлениям справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога по форме, утвержденной ФНС России.

В настоящее время приказом ФНС России от В качестве основания издания приказа указаны пункт 5 статьи и статья НК РФ. Поэтому справка 2-НДФЛ используется и для случаев направления сообщений о невозможности удержать исчисленную сумму налога, и для направления сведений о доходах, начисленных, удержанных, перечисленных налогов, и собственно в качестве справки, выдаваемой физическим лицам о полученных доходах и удержанных налогах.

В письме Минфина России от Вместе с тем, как уже сказано выше, приказом ФНС России от Представлять указанные сведения в составе налоговой декларации по налогу на прибыль организаций предписывает пункт 4 статьи НК РФ для налоговых агентов по операциям с ценными бумагами, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, по операциям РЕПО с ценными бумагами, по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, и по операциям займа ценными бумагами.

Порядок заполнения этой формы существенно отличается от порядка заполнения формы 2-НДФЛ. Да, если включить в справку 2-НДФЛ доходы от операций с ценными бумагами, то получится, что у налогового агента два типа справок 2-НДФЛ: одна для налогового органа, другая — для налогоплательщика, В принципе, налоговый агент может выдавать налогоплательщикам справки о доходах, полученных от операций с ценными бумагами:.

Можно выдать справку по форме налогового регистра, которая разработана налоговым агентом самостоятельно и соответствует требованиям пункта 1 статьи НК РФ. Ответственность налогового агента за несоблюдение формы справки о полученных доходах и удержанных суммах налога, выдаваемой физическим лицам, НК РФ не установлена.

Но если справка необходима физическому лицу для представления в налоговые органы, то лучше использовать форму справки, утвержденную ФНС России. Офисы продаж. По номеру По алфавиту. Налоговые агенты по НДФЛ — вычеты, сроки уплаты, отчетность. Главная страница О компании Новости. Поделитесь с друзьями:. Электронный документооборот становится глобальным. С Днем защитника Отечества! К списку новостей.

Все виды налоговых вычетов и перечни документов

И это нормально, если справку о дееспособности он предоставлять не будет, но в договоре будет прописано, что он вменяем? Еще также слышала, что свидетельство на землю теперь с июля не выдают, а вместо этот выписка? Имеется ввиду, что Вы получаете право на возврат только в том случае, когда целью получение кредитных средств по договору является приобретение жилья либо его строительство. В случае, если фактически Вами были израсходованы средства на приобретение жилья, в то время как в договоре банковского займа указаны потребительские цели, претендовать на налоговый вычет Вы не можете. На вычет также не могут рассчитывать юридические лица организации, приобретающие недвижимость в производственных и прочих целях , а также индивидуальные предприниматели.

Физическим лицам

При покупке недвижимости Вы оформляете различные документы, подтверждающие право собственности, перечислим основные из них:. Документы, подтверждающие право собственности на приобретенную недвижимость необходимо предоставить при оформлении имущественного вычета вместе со справкой 2-НДФЛ, заявлением на возврат налога и заполненной декларацией 3-НДФЛ. В этой справке будет отражен полученный доход и удержаный у Вас налог на доходы подоходный налог за год.

Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически — он удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ. Задекларировать полученные в году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой. При этом, представление налоговой декларации не означает необходимость незамедлительной оплаты налога. Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо уплатить не позднее

Данный вычет может быть предоставлен налогоплательщикам, на обеспечении которых находятся дети, а также нескольким льготным категориям граждан в виде определенной суммы от дохода.

Сообщений: Регистрация: Не ясно, дадут ли налоговый вычет по уплаченным процентам по ипотеке, если кредит рефинансировался в АИЖК теперь Дом. РФ : кто-то на форуме говорит, что успешно получает и не первый год; а кого-то завернули с указанием, что "Дом.

Документы для получения имущественного вычета

Не все граждане знают и напрасно , что государство готово их поддержать, например, при покупке квартиры, получении образования, лечении. Для этого существует налоговый вычет — сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц. Проще говоря, вычет позволяет платить меньше налога или вернуть уже уплаченный в течение года налог — то есть получить деньги.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки. Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности подписания договора передачи и только за налоговые периоды календарные годы , последовавшие после покупки жилья.

Налоговый вычет

Налоговый вычет — это денежные средства, которые могут быть выплачены гражданам России от государства после приобретения недвижимости. Вычет — это фактически возможность частично вернуть заплаченный государству ранее налог на доход физических лиц НДФЛ , который за нас в бюджет перечисляет работодатель. Претендовать на получение налогового вычета можно не только после покупки новостройки, но и после приобретения дома, комнаты в коммуналке, квартиры на вторичном рынке или доли в ней. Да, можно. В этом случае, подавая документы для получения налогового вычета, необходимо учесть в них траты на создание проекта и сметы, покупку средств, которые нужны для доведения жилья до ума и его отделки, и вызов строителей. Также в расходы, по которым возможно получить налоговый вычет, можно включить траты на отделку дома и его подключение к системе энергоснабжения, водоснабжения и канализации.

Имущественный налоговый вычет в 2019 году: изменения, разъяснения

Имущественный налоговый вычет - это сумма денег, на которую физлицо вправе уменьшить налоговую базу по НДФЛ за налоговый период - год. Налоговую базу можно уменьшить на расходы, которые связаны с покупкой следующих объектов:. Налоговый вычет на имущество вправе получить только только налоговые резиденты России. К ним относятся физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. То есть большинство Россиян вправе заявить вычет п.

вычета? Как оформить заявление на получение имущественного вычета, как подать документы? В налоговую инспекцию нужно предоставить следующий набор документов: Декларация При подаче документов через интернет копия паспорта не нужна. Договор График платежей.

Налоговые агенты по НДФЛ – вычеты, сроки уплаты, отчетность

К обязанностям налоговых агентов отнесено, в том числе, предоставление налогоплательщику отдельных видов налоговых вычетов, возврат излишне удержанного налога. Некоторым вопросам, связанным с получением вычетов у налоговых агентов , сроками перечисления налога, представлением сведений о доходах, посвящено интервью эксперта. Какие из них могут быть получены у налогового агента?

Декларационная кампания - 2019

Но при этом вы должны иметь статус налогового резидента п. По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев п.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Что делать, если налоговая не возращает вычет?
Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область
Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Дана И.

    Кто может получить налоговый вычет?

  2. tattarcpreven1970

    Физическим лицам | ФНС России | 77 город Москва